세법 가이드
세법을 알면, 선택이 다르게 보입니다.
이야기 속 선택에서 출발해 꼭 알아야 할 세금 규칙을 정리합니다.
401(k) 한도를 일찍 채우면 급여와 세금, 회사 매칭은 어떻게 달라질까?
401(k) 납입 한도를 연말 전에 채우면 실수령액이 늘어날 수 있다. 하지만 회사 매칭은 달라질 수도 있다. 2026년 납입 한도, Pre-tax와 Roth의 세금 차이, Employer Match와 Year-end True-up을 알아본다.
Will과 Beneficiary Designation: 내 계좌는 누구에게 갈까?
Will을 작성했다고 모든 자산이 그 내용대로 상속되는 것은 아니다. IRA, 401(k), 생명보험 등은 Beneficiary Designation에 따라 이전될 수 있다. 자산을 누가 받는지, 미성년 자녀의 재산은 누가 관리하는지, Inherited IRA에는 어떤 세금이 발생하는지 미국 세법과 California 규정을 중심으로 살펴본다.
한국 부모님이 미국 집 살 돈을 보내주면 세금 신고는 어떻게 될까?
한국 부모님이 미국 집의 Down Payment를 지원해 주는 경우, 미국에서 그 돈에 바로 세금이 생기는 것은 일반적이지 않다. 하지만 Form 3520 신고가 필요할 수 있고, 한국 측 세금과 mortgage lender의 자금증빙은 별도로 확인해야 한다.
사업용 주행거리, 어디까지 공제할 수 있을까?
일 때문에 차를 탔다고 모든 주행거리가 공제되는 것은 아니다. 어디서 출발했는지, 왜 이동했는지, temporary-work-location rule이 적용되는지, 그리고 차량 비용을 어떤 방식으로 계산하고 기록하는지에 따라 달라진다.
집에서 일하면 Home Office Deduction을 받을 수 있을까?
집에서 일한다고 자동으로 Home Office Deduction이 생기는 것은 아니다. 먼저 그 활동이 business에 해당하는지, 실제 작업 공간을 regular하게 그리고 exclusively 사용하는지, 그 공간이 세법상 qualifying business location인지부터 확인해야 한다.
임대 부동산 손실, 왜 다른 소득에서 바로 공제되지 않을까?
임대 부동산은 현금흐름이 플러스여도 세금상 손실이 날 수 있고, 그 손실이 있어도 W-2 급여나 다른 nonpassive income에서 바로 공제되지 않을 수 있습니다. Depreciation, passive activity rules, $25,000 special allowance, suspended loss가 어떻게 연결되는지 정리합니다.
Nanny나 Babysitter를 고용하면 언제 Household Employment Tax가 적용될까?
집에서 아이를 돌봐주는 사람을 직접 고용하면 생각보다 쉽게 household employer가 될 수 있다. 먼저 employee인지 판단한 뒤, federal과 California의 서로 다른 wage threshold와 payroll reporting 의무를 확인해야 한다.
529 Plan, 어떤 세금 혜택과 제약이 있을까?
529 plan은 교육비를 위해 장기간 저축할 때 세금상 장점이 있지만, contribution 자체가 deduction이 되는 것은 아니고 돈의 용도에도 제한이 있다. California에서는 federal과 다른 규칙도 함께 확인해야 한다.
퇴사 후 예전 401(k), 어떻게 해야 할까?
이직했다고 예전 401(k)를 반드시 옮겨야 하는 것은 아니다. 기존 plan, 새 401(k), IRA 중 무엇을 선택할지와 rollover할 때 세금이 어떻게 달라지는지 살펴본다.
보육비 세금 혜택: 세액공제와 Dependent Care FSA는 어떻게 다를까?
Daycare 비용에는 세액공제와 Dependent Care FSA 같은 세금 혜택이 있을 수 있다. 하지만 같은 비용에 두 혜택을 모두 적용할 수 있는 것은 아니다. 2026년 기준 연방 규칙과 California 차이를 함께 살펴본다.
살던 집을 임대로 전환하면 세금은 어떻게 달라질까?
살던 집에서 이사한다고 그 집의 세금 기록이 처음부터 다시 시작되는 것은 아니다. Personal residence를 rental property로 전환할 때 depreciation basis, rental expenses, passive losses, 그리고 나중에 집을 팔 때의 세금이 어떻게 달라지는지 알아본다.
RSU는 언제 세금이 붙을까?
RSU는 grant를 받았다고 바로 과세되는 것은 아니다. 언제 W-2 임금소득이 되는지, 받은 주식을 나중에 팔면 어떻게 과세되는지, 그리고 withholding이 왜 최종 세금과 다를 수 있는지 정리한다.