세법 가이드
세법을 알면, 선택이 다르게 보입니다.
이야기 속 선택에서 출발해 꼭 알아야 할 세금 규칙을 정리합니다.
LLC와 S Corporation: 언제 S election을 고려해야 할까?
S corporation election에는 모든 사업에 통하는 정해진 수익 기준이 없습니다. Reasonable compensation, 기존 W-2 임금, payroll tax, California S corporation tax, PTE elective tax, 그리고 compliance cost를 함께 봐야 실제로 유리한지 판단할 수 있습니다.
W-2 직원의 업무비용: reimbursement와 deduction의 차이
W-2 직원이 업무 때문에 실제 비용을 지출해도 federal deduction을 받을 수 없는 경우가 많습니다. Employer reimbursement, accountable plan, mileage, unreimbursed expenses, 그리고 California의 다른 규칙이 어떻게 연결되는지 살펴봅니다.
아이가 생기면 세금 신고는 어떻게 달라질까?
아이가 생기면 세금 신고서에 누가 dependent로 들어가는지부터 Child Tax Credit, childcare 관련 credit과 직장 dependent care benefits까지 달라질 수 있습니다. 어떤 규칙이 적용되고 무엇을 미리 준비해야 하는지 살펴봅니다.
추가 소득과 marginal tax rate: 더 벌면 오히려 손해일까?
더 높은 세율 구간에 들어갔다고 모든 소득에 그 세율이 적용되는 것은 아닙니다. marginal tax rate, self-employment tax, QBI, California income tax를 함께 보면 한 프로젝트를 더 받았을 때 실제로 얼마가 남는지 더 현실적으로 볼 수 있습니다.
사업용 장비: 구입비 전액을 공제할 수 있을까?
노트북은 정당한 사업용 자산이 될 수 있지만, 구입비 전액이 자동으로 공제되는 것은 아닙니다. business use, de minimis safe harbor, §179, bonus depreciation, regular depreciation, 그리고 California의 차이를 살펴봅니다.
부업 소득과 estimated tax: 얼마를 세금으로 남겨둬야 할까?
컨설팅 대금의 일정 비율을 세금용으로 떼어두는 것은 좋은 습관일 수 있지만, 그 비율 자체가 세금 계산은 아닙니다. 순사업이익, self-employment tax, safe harbor, W-2 withholding과 California estimated tax가 어떻게 연결되는지 살펴봅니다.
집 수리비와 개선비, 무엇이 주택 Basis에 포함될까?
집에 쓴 돈이라고 모두 같은 세금 처리를 받는 것은 아닙니다. 일반적인 repair와 capital improvement의 차이, home basis, 기록 보관, 그리고 2024년 solar tax credit과 이후 변경사항까지 살펴봅니다.
집을 사면 세금은 실제로 어떻게 달라질까?
집을 사면 mortgage interest와 property tax 같은 공제가 생길 수 있지만, 모든 주택비용이 공제되는 것은 아닙니다. PMI, closing costs, home basis까지 실제 세금 처리방식을 살펴봅니다.
California LLC의 $800 연간세와 Form 568
California LLC는 아직 매출이 없어도 연간세가 발생할 수 있습니다. $800 annual tax, Form 568, 별도 LLC fee, 첫해 규정과 2027년 이후 변경사항까지 정리합니다.
LLC를 만들면 세금이 자동으로 줄어들까?
1인 LLC를 만든다고 연방세가 자동으로 줄어드는 것은 아닙니다. LLC 설립 후 무엇이 달라지고 그대로인지, S corporation 과세와는 어떻게 다른지, California의 $800 annual tax가 왜 중요한지 살펴봅니다.
부업 소득, 언제부터 세법상 ‘사업’이 될까?
돈을 한 번 받았다고 바로 사업이 되는 건 아니다. 하지만 세금은 그보다 먼저 시작될 수 있다.